Как сдают отчётность ООО, которые не ведут деятельность

После регистрации созданная организация проходит регистрацию в ФНС, внебюджетных фондах, Росстате и других государственных органах. Контроль за деятельностью компаний основан на нескольких отчетах. И даже если бизнес не начат или временно приостановлен, отчет LLC не отправляется.

Что является частью нулевой отчетности, когда ее следует сдавать и каковы последствия, если организация не представляет отчеты вовремя? Специалисты компании «Финанс Контроль», которая занимается предоставлением бухгалтерских услуг на аутсорсинге в Симферополе, подробно расскажут как все происходит.

Типы отчетов ООО

Помимо управленческих отчетов, которые являются внутренними, все организации должны подавать как минимум три типа отчетов:

• налоги;

• бухгалтерский учет;

• сотрудниками.

Кроме того, в зависимости от направления деятельности может потребоваться специализированная отчетность. Например, продавцы алкоголя обязаны сообщать в Росалкогольрегулирование информацию об объемах закупок и продаж.

Если организация работает, в ее отчете будут содержаться важные показатели: доходы, расходы, налоговая база, перечисленные страховые взносы, налоговые платежи и т. Д. Если бизнес приостановлен, таких показателей не будет. Вместо этого в отчетах ставятся нули, поэтому такие отчеты называются нулями.

Однако неработающая LLC не получает никаких исключений по отчетности. Сроки подачи нулевого отчета такие же, как и для отчетов с индикаторами.

Памятка “Более того, если организация в течение 12 месяцев не сдает отчётность и не проводит операции по счетам, она может быть исключена из ЕГРЮЛ на основании статьи 21.1 закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ.”

Налоговые отчеты (отчетность)

Налоговый отчет включает в себя отчеты по конкретному налогу и книги для учета доходов и расходов для определения налоговой базы. Кроме того, формально налоговый отчет также включает расчеты по НФДЛ и страховым взносам. Однако удобнее направлять их в отчеты сотрудников, потому что, если сотрудников нет, вам не нужно передавать расчет.

Таким образом, тип и сроки подачи налоговых деклараций зависят от режима налогообложения, который ООО выбрало после регистрации. Надо сказать, что после отмены ЕНВД выбор здесь довольно скромный:

• СТС в опциях «Выручка» и «Выручка за вычетом расходов»;

• Единый сельскохозяйственный налог или сельскохозяйственный налог, предназначенный только для сельскохозяйственных производителей, рыболовных предприятий и тех, кто предоставляет им определенные услуги;

• ОСНО или основной режим, в котором находятся все организации, если они не заявили о своем выборе между упрощенной системой налогообложения или единой системой сельскохозяйственного налогообложения.

 

Памятка “Декларации по упрощёнке и сельхозналогу сдаются ежегодно, не позднее 31 марта за предыдущий год. Образец нулевой декларации по УСН можно найти здесь. Книги учёта (КУДиР) в налоговую инспекцию не сдают, но они могут в любой момент быть запрошены для проверки, поэтому их тоже надо вести.”

В ОСНО отчетность сложнее. Во-первых, здесь уплачиваются два налога - НДС и налог на прибыль. Во-вторых, декларации подаются не раз в год, а раз в квартал:

• по НДС - не позднее 25-го дня после отчетного квартала;

• по налогу на прибыль - не позднее 28-го дня после отчетного квартала.

В-третьих, декларации по НДС принимаются только в электронной форме с использованием расширенной соответствующей ЭЦП.

С 2021 года юридические лица не подавали транспортные и земельные декларации. При наличии объектов налогообложения уплата налога производится на основании уведомления инспекции Федеральной налоговой службы. Но декларацию об активах никто не отменял, поэтому, если ООО владеет недвижимым имуществом, необходимо подать отчет не позднее 30 марта.

Финансовые отчеты (Бухгалтерская отчетность)

Независимо от налоговой системы и наличия сотрудников в штате, все организации обязаны сдавать бухгалтерскую отчетность. Полный годовой отчет включает:

• бухгалтерский баланс с пояснениями;

• отчетность о финансовых результатах, движении денежных средств, изменении капитала.

Памятка “ Но если ООО относится к малым предприятиям (доход не превышает 800 млн рублей, а численность работников не более 120 человек), то бухгалтерская отчётность сдаётся в сокращённом виде. Это только упрощённый баланс и отчёт о финансовых результатах. Крайний срок сдачи годовой отчётности – 31 марта за предыдущий год.”

Как я могу самостоятельно отправить нулевой отчет для ООО? В принципе, при отсутствии показателей руководитель компании может справиться с использованием специального сервиса 1С: Фреш.

Также наши пользователи могут получить месяц бесплатного использования сторонних сервисов от 1С. Этого достаточно, чтобы гарантировать высокое качество предоставляемых услуг.

Отчеты по сотрудникам (по работникам)

Отчеты сотрудников отправляются не только в ИФНС, но и в фонды - Пенсионный фонд РФ и ФСС. Есть много разных и довольно сложных форм, плюс они часто сдаются.

В некоторых случаях для целей отчетности даже не имеет значения, есть ли в команде какие-либо сотрудники. Например, единственный учредитель имеет право управлять своей компанией без заключения трудового договора. Это особенно удобно, если ООО не работает.

 

Вот отчеты, которые вам придется сдавать даже без трудового договора с руководителем и в отсутствие сотрудников:

• RSV - разовый расчет страховых взносов, ежеквартально до 30 числа следующего месяца;

• СЗВ-М - отчет, который предоставляется ежемесячно до 15 числа следующего месяца;

• SZV-Experience - сдается один раз в год, срок до 1 марта после отчетного года.

Кроме того, при наличии договоров с сотрудниками они доставляют:

• 4-ФСС - квартальный отчет, который необходимо сдать не позднее 20 дней после отчетного квартала (при наличии ЭЦП - срок не позднее 25);

• СЗВ-ТД - недавно был представлен отчет в связи с переходом на электронные рабочие тетради. Сдается, если в отчетном периоде произошли личные события, например, перевод или увольнение сотрудника.

Для 6-НДФЛ эта форма отражает удерживаемый налог на заработную плату сотрудников. При отсутствии платежей от 6-НДФЛ не отказываются.

Статистические отчеты (отчетность)

Росстат выборочно собирает отчеты от индивидуальных организаций и предпринимателей, отправляя им соответствующие запросы. Однако каждые 5 лет отдел проводит постоянный мониторинг, в течение которого подотчетны все малые предприятия.

Памятка “Очередной отчётный период наступил сейчас, поэтому ООО, относящиеся к малому бизнесу, должны до 1 апреля 2021 года отчитаться за предыдущий год. Форму и образец отчета в Росстат можно найти.”

Штрафы за неподтвержденные отчеты

Санкции за нарушение сроков зависят от категории жалобы.

• Налоговые декларации и расчет страховых взносов для сотрудников: от 1000 руб. За каждый месяц просрочки. Также, если у ООО есть расчетный счет, налоговые органы могут заблокировать его после 10 дней просрочки.

• Отчеты в Пенсионный фонд: размер санкций зависит от количества страхователей: 500 рублей на человека.

• Сообщить в ФСС: при нулевых показателях штраф от 300 до 500 рублей.

• Финансовая отчетность: 200 рублей за каждый документ, не представленный в срок. Кроме того, участники ООО обязаны утверждать финансовую отчетность на общем собрании. При нарушении этого требования компания может быть наказана по ст. 15.23.1 КоАП, а это уже штраф от 500 000 до 700 000 рублей.

• Статистическая отчетность. Особые санкции предусмотрены статьей 13.19 КоАП: от 20 000 до 70 000 рублей для юридического лица и от 10 000 до 20 000 рублей для работника.

 

Памятка “ Вывод: отсутствие или приостановка деятельности ООО – не повод забывать про сдачу отчётности. Последствия такой забывчивости – это не только штрафы и блокировка расчётного счёта, но и возможная принудительная ликвидация компании.”

 

Также сообщение о проблемах - один из негативных признаков недобросовестного партнера. Ваши коллеги, с которыми вы планируете работать в будущем, обязательно обратят внимание на этот факт, так как он входит в стандартную процедуру проверки.